Esta calculadora te dice qué porcentaje de IRPF te tiene que retener tu empresa en 2026. Sigue el mismo algoritmo que publica la Agencia Tributaria y tiene en cuenta hijos, ascendientes, discapacidad, pensiones compensatorias y la deducción por hipoteca antigua.
Cargando la calculadora…
Tramos de la escala de retenciones 2026
Esta escala se aplica a la base de retención, no al sueldo bruto. Cada tramo solo grava la parte de la base que cae dentro de él.
| Base de retención | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Por eso nadie paga un 30 % de IRPF solo por ganar 25.000 €. El tipo que ves en la nómina es una media de todos los tramos, y encima el mínimo personal y familiar reduce la cuota.
Sueldos que no tienen retención
Si tu sueldo bruto anual no pasa de estos límites, la empresa no te debe retener nada de IRPF:
| Situación | Sin hijos | 1 hijo | 2 o más hijos |
|---|---|---|---|
| Familia monoparental | No aplica | 17.644 € | 18.694 € |
| Casado, con cónyuge que gana 1.500 € al año o menos | 17.197 € | 18.130 € | 19.262 € |
| Resto de casos | 15.876 € | 16.342 € | 16.867 € |
Justo por encima de estos importes la retención no salta de golpe: la ley limita la cuota al 43 % de lo que te pases del límite, así que empieza siendo muy baja.
El mínimo personal y familiar
Es la parte de tus ingresos que se considera necesaria para vivir y que, en la práctica, no paga impuestos. En 2026 son 5.550 € por ti (6.700 € si tienes 65 años o más, 8.100 € a partir de los 75). Por hijos menores de 25 que vivan contigo se suman 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € a partir del cuarto, y 2.800 € más por cada hijo menor de tres años. Si la custodia es compartida, cada progenitor aplica la mitad.
Preguntas frecuentes sobre la retención
¿Qué porcentaje de IRPF me corresponde con 25.000 € brutos?
Si eres soltero, sin hijos y con contrato indefinido, en 2026 te sale un 14,09 %. Con dos hijos a tu cargo bajaría a alrededor del 10 %. Cambia bastante según tu situación familiar, así que lo mejor es que lo pruebes en la calculadora.
¿Puedo pedir a mi empresa que me retenga más IRPF?
Sí. Puedes solicitar por escrito un tipo de retención superior al que te toca. Mucha gente lo hace para no tener que pagar en la declaración de la renta, sobre todo si tiene dos pagadores. Lo que no puedes es pedir que te retengan menos de lo que marca la ley.
¿Qué es el modelo 145?
Es el formulario con el que le comunicas a tu empresa tu situación personal: estado civil, hijos, ascendientes, discapacidad o si pagas una hipoteca anterior a 2013. Con esos datos la empresa calcula tu retención. Si algo cambia, por ejemplo tienes un hijo, tienes que entregar uno nuevo en un plazo de 10 días.
¿Por qué me han subido la retención a mitad de año?
Suele pasar cuando cambia tu sueldo (una subida, un plus nuevo) o tus datos personales. La empresa recalcula el tipo para lo que queda de año y, como tiene que compensar los meses anteriores, el nuevo porcentaje puede parecer alto.
¿Cuánto me retienen si tengo un contrato de menos de un año?
La ley fija un mínimo del 2 % para los contratos temporales de duración inferior a un año, aunque el cálculo normal diera menos. Si por tu sueldo te toca más, se aplica el tipo que salga.
¿La retención de IRPF es lo que pago de impuestos?
No exactamente. La retención es un adelanto. El impuesto real se calcula en la declaración de la renta, con la escala de tu comunidad autónoma y tus deducciones. Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si fue de menos, te toca pagar.
Fuentes
- Agencia Tributaria: algoritmo de cálculo de retenciones 2026
- Orden PJC/297/2026, de cotización a la Seguridad Social para 2026 (BOE)
- Seguridad Social: bases y tipos de cotización 2026
- Reglamento del IRPF, artículos 80 a 88 (retenciones del trabajo)
Última actualización: 29 de septiembre de 2026. Datos fiscales de 2026.